Wie hoch ist die ITP in Madrid, Valencia, den Balearen und Aragón?

Steuerbemessungsgrundlage: Mehr als der vereinbarte Preis

Beim Immobilienkauf kann das Finanzamt prüfen, ob die Bemessungsgrundlage nicht unter dem Referenzwert liegt, wenn die Rechtsvorschriften dies verlangen. Das bedeutet, dass eine Berechnung der ITP durch einfaches Multiplizieren des Preises aus dem Inserat fehlerhaft sein kann. Fordern Sie den Referenzwert an, bevor Sie das Geschäft abschließen.

Madrid (Comunidad de Madrid)

Die Steuerbehörde der Comunidad de Madrid veröffentlicht die geltenden Steuersätze und Ermäßigungen für den Hauptwohnsitz, junge Käufer oder sonstige Fälle. Überprüfen Sie den allgemeinen Steuersatz und die auf Ihr Alter und Ihre Situation anwendbaren Vergünstigungen auf der Website der autonomen Gemeinschaft oder im Amtsblatt der CAM zum Zeitpunkt Ihres Kaufs.

Sky Real Estate ist häufig in Madrid tätig: Dort ist die ITP neben Notar- und Grundbuchkosten ein zentraler Posten im Kaufbudget.

Comunidad Valenciana

Die valencianische ITP ist in den regionalen Vorschriften und Anweisungen der valencianischen Steuerverwaltung geregelt. Im Jahr 2026 gibt es Debatten und mögliche Anpassungen der Steuersätze oder Vergünstigungen; bevor Sie einen Kauf in Valencia oder in den valencianischen Provinzen budgetieren, gleichen Sie den aktuellen Text im DOGV und im Portal der Generalitat ab, statt sich auf allgemeine Artikel ohne Datum zu verlassen.

Wir nennen hier keinen konkreten Steuersatz für die Comunidad Valenciana, da sich dieser vor Kurzem geändert haben kann. Wenn Ihre Transaktion kurz bevorsteht, bestätigt Ihnen ein Gestor oder der beurkundende Notar den am Tag der Unterschrift geltenden Steuersatz.

Illes Balears

Auf Mallorca und dem Rest der Inselgruppe gilt das balearische Grunderwerbsteuerrecht (konsultieren Sie das BOIB und das regionale Finanzministerium). Es kann Unterschiede je nach Hauptwohnsitz, Alter oder Reinvestition geben. Für Käufer vom Festland besteht der typische Fehler darin, gedanklich die ITP ihrer Herkunftsregion anzusetzen.

Aragón

Aragón verfügt über eine eigene Steuerskala bei der Grunderwerbsteuer mit möglichen Vergünstigungen für bestimmte Käufer oder Kinderreiche gemäß den geltenden Vorschriften. Prüfen Sie das Amtsblatt von Aragón (Boletín Oficial de Aragón) und die Informationen der Finanzbehörde von Aragón im September 2026 oder im Monat Ihrer Beurkundung.

Vier Regionen vergleichen, ohne Zahlen zu erfinden

Sinnvoll ist es, ein Blatt mit vier Spalten (Madrid, C. Valenciana, Illes Balears, Aragón) vorzubereiten und für jede Spalte Folgendes zu notieren:

• Offiziell veröffentlichter allgemeiner Steuersatz.
• Steuervergünstigung, wenn es sich um den ersten Hauptwohnsitz handelt und die geforderten Alters- oder Einkommensgrenzen erfüllt werden.
• Steuerbemessungsgrundlage (Kaufpreis vs. Referenzwert).
• Frist zur Selbstveranlagung und regionales Steuerformular.

Wenn zwei autonome Gemeinschaften für dieselbe Wohnung infrage kommen (Homeoffice, Zweitwohnsitz), zeigt diese Tabelle, dass die Steuer die Entscheidung ebenso beeinflussen kann wie der Quadratmeterpreis.

Die ITP ist weder IVA noch AJD

Bei Neubauten fällt in der Regel die Mehrwertsteuer IVA (und gegebenenfalls AJD) an, nicht die ITP. Das Vermischen dieser Begriffe in der Kaufkalkulation ist ein weiterer häufiger Fehler. Der Bauträger oder der Berater sollten das korrekte Steuerregime angeben.

Wer zahlt und wann

Gesetzlich ist der Käufer beim Erwerb von Bestandsimmobilien der Steuerschuldner. Die Steuer wird per Selbstveranlagung bei der zuständigen autonomen Finanzbehörde eingereicht (innerhalb der gesetzlich festgelegten Frist). Ohne Begleichung erfolgt keine reibungslose Eintragung: Der Grundbuchbeamte kann den Nachweis der Steuerzahlung verlangen.

Übliche Steuervergünstigungen (ohne Angabe von Prozentsätzen)

Viele autonome Gemeinschaften senken den Steuerbetrag für diejenigen, die einen Hauptwohnsitz erwerben, Alters- oder Einkommensgrenzen einhalten oder einer kinderreichen Familie angehören. Die Anforderungen variieren: Wohnsitzmeldung, kein Eigentum an einer anderen angemessenen Immobilie, Beibehaltung der Nutzung über einen bestimmten Zeitraum. Lesen Sie die vollständige regionale Verordnung; eine veraltete Schlagzeile aus der Presse gilt beim Notar nicht.

Simulation vor Abgabe des Angebots

Wenn Sie den Preis verhandeln, rechnen Sie die geschätzte ITP zu den Gesamtkosten hinzu. Ein Rabatt von 10.000 Euro im Inserat kann neutralisiert werden, wenn Sie in einer anderen autonomen Gemeinschaft weniger Steuer zahlen würden oder wenn der Referenzwert die Bemessungsgrundlage erhöht. Der Personal Shopper bezieht diese Variable gewöhnlich in das Verhandlungsblatt ein.

Nächster Schritt

Fordern Sie vor der Unterzeichnung der Arras-Vereinbarung eine Schätzung der ITP mit dem Referenzwert und dem abgeglichenen regionalen Steuersatz an. Wenn Sie mit professioneller Begleitung kaufen, ordnet der personal shopper inmobiliario diese Ausgabe in das Gesamtbudget ein, damit Hypothek und Ersparnisse mit der steuerlichen Realität übereinstimmen.

Orientierende Überprüfung: September 2026. Bitte gleichen Sie die Vorschriften der autonomen Gemeinschaften sowie DOGV/BOCM/BOIB/BOA am Tag Ihrer Beurkundung ab.