À combien s'élève l'ITP à Madrid, Valencia, aux Baléares et en Aragon ?

Base imposable : plus que le prix convenu

Dans les transactions immobilières, l'administration fiscale peut vérifier que la base ne reste pas en dessous de la valeur de référence lorsque la réglementation l'exige. Cela signifie que calculer l'ITP en multipliant uniquement le prix de l'annonce peut s'avérer inexact. Demandez la valeur de référence avant de concluir l'affaire.

Madrid (Comunidad de Madrid)

L'Agence tributaire de la Comunidad de Madrid publie les taux et abattements en vigueur pour la résidence principale, les jeunes ou d'autres situations. Vérifiez la tranche générale et les réductions applicables à votre âge et à votre situation sur le site Web autonome ou dans le BO de la CAM à la date de votre achat.

Sky Real Estate intervient fréquemment à Madrid : l'ITP y constitue un poste central du budget d'achat, aux côtés des frais de notaire et du registre de la propriété.

Comunidad Valenciana

L'ITP valencien est défini par la réglementation régionale et les instructions de l'administration fiscale valencienne. En 2026, des débats et d'éventuelles modifications des taux ou des abattements circulent ; avant de budgétiser un achat à Valencia ou dans les provinces valenciennes, vérifiez le texte en vigueur dans le DOGV et au siège de la Generalitat, et non dans des articles génériques non datés.

Nous ne fixons pas ici de taux précis pour la Communauté valencienne car il a pu changer récemment. Si votre transaction est imminente, un gestionnaire ou le notaire de l'opération confirmera le taux applicable le jour de la signature.

Illes Balears

À Mallorca et dans le reste de l'archipel, c'est la réglementation baléare sur les mutations patrimoniales qui s'applique (consultez le BOIB et le département du trésor régional). Des différences peuvent exister selon qu'il s'agisse d'une résidence principale, de l'âge ou d'un réinvestissement. Pour les acheteurs venant de la péninsule, l'erreur classique consiste à appliquer mentalement l'ITP de leur communauté d'origine.

Aragón

L'Aragon dispone de son propre barème pour l'impôt sur les mutations, avec de possibles abattements pour certains acheteurs ou familles nombreuses selon la réglementation en vigueur. Consultez le Bulletin officiel d'Aragon et les informations du Trésor d'Aragon en septembre 2026 ou au cours du mois de votre acte notarié.

Comparer quatre territoires sans inventer de chiffres

La démarche la plus judicieuse consiste à préparer une feuille de calcul comprenant quatre colonnes (Madrid, C. Valenciana, Illes Balears, Aragón) et, pour chacune, à noter :

• Le taux général publié officiellement.
• L'abattement s'il s'agit de votre première résidence principale et que vous remplissez les conditions d'âge ou de revenus exigées.
• La base imposable (prix par rapport à la valeur de référence).
• Le délai d'auto-liquidation et le formulaire fiscal régional.

Si deux communautés sont en concurrence pour le même appartement (télétravail, résidence secondaire), ce tableau montre que l'impôt peut faire pencher la balance tout autant que le prix au mètre carré.

ITP n'est ni IVA ni AJD

Pour un logement neuf, la TVA (et le cas échéant les AJD) s'applique généralement, et non l'ITP. Confondre ces notions dans le tableau Excel d'achat est une autre erreur fréquente. Le promoteur ou le conseiller doit indiquer le régime adéquat.

Qui paie et quand

Légalement, le redevable est l'acheteur lors de la transmission d'un bien immobilier d'occasion. L'impôt fait l'objet d'une auto-liquidation auprès de l'administration régionale compétente (dans le délai fixé par chaque loi). Sans cette liquidation, vous ne pourrez pas inscrire sereinement le bien : le conservateur des hypothèques peut exiger la justification de l'impôt.

Abattements habituels (sans lister de pourcentages)

De nombreuses comunidades reduisent le montant dû pour l'achat d'une résidence principale sous conditions d'âge, de revenus ou pour les familles nombreuses. Les exigences varient : domiciliation administrative, absence de propriété d'un autre logement adéquat, durée de conservation de l'usage. Lisez l'arrêté régional dans son intégralité ; un titre de presse obsolète n'a aucune valeur auprès du notaire.

Simulation avant l'offre

Lorsque vous négociez le prix, ajoutez l'ITP estimé au coût total. Une remise de 10 000 euros sur l'annonce peut être neutralisée si vous payiez moins d'impôts dans une autre CCAA ou si la valeur de référence augmente la base. Le personal shopper intègre généralement cette variable dans la feuille de négociation.

Prochaine étape

Avant de signer le compromis de vente, demandez une estimation de l'ITP incluant la valeur de référence et le taux régional vérifié. Si vous achetez avec un accompagnement professionnel, le personal shopper inmobiliario intègre cette dépense dans le budget total pour que le prêt hypothécaire et vos économies concordent avec la réalité fiscale.

Révision indicative : septembre 2026. Vérifier la réglementation régionale ainsi que le DOGV/BOCM/BOIB/BOA à la date de votre acte notarié.