Madrid、Valencia、巴利阿里群岛与阿拉贡的 ITP（资产转移税）是多少？

计税依据：不仅限于约定价格

在房产买卖中，当法规有所要求时，税务局会核查计税依据是否低于地籍参考价值。这意味着，仅凭房源挂牌价乘以税率来计算 ITP 可能会产生偏差。在敲定交易前，请先查询地籍参考价值。

Madrid（Comunidad de Madrid）

Comunidad de Madrid 税务局会公布针对常住自住房、年轻购房者及其他特殊情况的现行税率和减免政策。在购买之日，请通过自治区官方网站或 CAM 官方公报核对通用税率档位以及适用于您年龄和个人情况的减免措施。

Sky Real Estate 在 Madrid 拥有丰富的业务经验：在该地区，ITP 与公证费和登记费一样，均属于购房预算中的核心支出。

瓦伦西亚自治区

瓦伦西亚自治区的 ITP 税率规定于当地自治区法规及瓦伦西亚税务管理部门的指令中。在 2026年，关于调整税率或优惠政策存在诸多讨论与潜在修订；在对 Valencia 或瓦伦西亚各省的购房进行预算规划之前，请在 DOGV（瓦伦西亚自治区官方公报） 和瓦伦西亚自治区政府官网上核实最新有效条文，而非参考未标注日期的通用文章。

我们在此并未为瓦伦西亚自治区列出具体税率，因为近期可能存在变动。如果您即将进行交易，办理手续的行政办理人（gestor）或公证员将在签字当日确认适用的准确税率。

巴利阿里群岛（Illes Balears）

在 Mallorca 以及该群岛的其他地区，适用巴利阿里自治区的资产转移税法规（可查阅 BOIB 和自治区财政部门公布的信息）。税率可能因是否为常住自住房、买家年龄或重新投资等因素而异。对于来自伊比利亚半岛本土的买家而言，最常见的错误是下意识地套用其原居住自治区的 ITP 税率。

阿拉贡（Aragón）

阿拉贡拥有一套独立的资产转移税累进税率表，根据现行法规，特定买家或多子女家庭可享受相应的税收优惠。请在2026年9月或签署公证地契的当月，查阅阿拉贡官方公报及阿拉贡财政部门发布的最新信息。

客观对比四个地区，避免凭空捏造数据

明智的做法是准备一张包含四列（Madrid、瓦伦西亚自治区、巴利阿里群岛、阿拉贡）的表格，并分别记录以下内容：

• 官方正式公布的通用税率。
• 若属于首次购买常住自住房且符合年龄或收入要求时可享有的税收优惠。
• 计税依据（比较合同价格与地籍参考价值）。
• 自行申报纳税的期限及各自治区使用的税单表格（modelo）。

如果两个自治区都在您的购房考虑范围内（例如远程办公或第二居所），该表格将清晰地显示出，税费差异对购房决策的影响有时不亚于每平方米的单价。

ITP 既非 IVA（增值税）也非 AJD（印花税）

购买新房（一手房）时，通常适用增值税 IVA（及相应的印花税 AJD），而非 ITP。在购房预算 Excel 表格中混淆这些税种是另一个常见错误。开发商或顾问应当明确告知正确的计税机制。

纳税义务人及缴纳时限

在二手房产转让中，法律规定的纳税义务人为买家。纳税人须在主管自治区税务机关进行自行申报纳税（具体期限由各自治区法律规定）。未出具完税证明前，房产将无法顺利完成产权登记：产权登记员可以要求出示该税种的完税凭证。

常见税收优惠（不列举具体百分比）

许多自治区为购买常住自住房、满足年龄或收入限制、或拥有多子女家庭的买家提供税额减免。相关要求各不相同：例如户籍登记（empadronamiento）、名下无其他适用住房、以及保持房屋用途的法定年限等。请完整阅读自治区的具体法规命令；过时的新闻头条在公证处是没有法律效力的。

出价前的预估测算

在协商房屋价格时，请将预估的 ITP 计入总成本。如果另一个自治区的税率更低，或者地籍参考价值抬高了计税依据，挂牌价上 10,000 欧元的折扣可能就会被税费抵消。房产买方代理（personal shopper）通常会在谈判方案中综合考量这一变量。

下一步

在签署定金合同（arras）之前，请根据地籍参考价值和经核实确认的自治区税率，索取一份 ITP 预估说明。如果您选择专业陪同购房服务，房产买方代理会将该笔费用纳入整体预算，使您的按揭贷款和自筹资金额度与实际税务支出精准匹配。

参考审核日期：2026年9月。请在签署地契之日核对自治区最新法规及 DOGV/BOCM/BOIB/BOA 等官方公报。